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Deudas con la DIAN e insolvencia: Cómo reestructurar tus obligaciones fiscales

El incumplimiento en el pago de las obligaciones tributarias es uno de los dolores de cabeza más severos para cualquier ciudadano o pequeño empresario. A diferencia de un banco privado, el Estado cuenta con facultades especiales de cobro coactivo, lo que le permite ordenar el congelamiento express de cuentas bancarias y el secuestro de bienes inmuebles sin necesidad de acudir previamente a un juez. Frente a este panorama, es vital entender que la relación entre las deudas con la DIAN e insolvencia está plenamente respaldada por la ley, ofreciendo una salida legal para negociar los impuestos vencidos.

En Vieri Medel Abogados contamos con especialistas en derecho tributario y comercial para ayudarte a mediar con el fisco nacional de forma efectiva y sin perder tu patrimonio.

La prelación legal de los créditos fiscales en la mesa de negociación

Cuando una persona natural no comerciante inicia formalmente un trámite de insolvencia económica, está obligada por ley a relacionar a la totalidad de sus acreedores, lo que incluye de forma perentoria al Estado y a los municipios. En las audiencias de conciliación, no todos los créditos tienen el mismo peso. El Código Civil colombiano establece una prelación legal de créditos, ubicando a los impuestos y las tasas nacionales en la primera clase de deudas, justo después de las obligaciones por alimentos y los salarios de los trabajadores.

Esta posición privilegiada significa que los dineros que se dispongan para pagar en el acuerdo de reestructuración se destinarán prioritariamente a saldar el capital adeudado a la entidad fiscal antes de pagarle a los bancos o a los acreedores quirografarios (quienes no tienen garantías reales). Sin embargo, esto no implica que la entidad estatal pueda imponer condiciones arbitrarias; sus delegados deben ceñirse a las reglas generales del trámite y votar las propuestas dentro de los límites legales establecidos.

Congelamiento de procesos coactivos y condonación de sanciones tributarias

La gran ventaja de convocar al ente estatal a una mesa de insolvencia radica en los efectos protectores inmediatos del trámite. Desde el momento de la aceptación de la solicitud, la entidad fiscalizadora pierde la facultad de iniciar o continuar con procesos de cobro coactivo. Esto quiere decir que cualquier embargo administrativo previo que pese sobre tus activos debe suspenderse, liberando el flujo de caja necesario para la subsistencia del deudor y la viabilidad de la propuesta de pago.

Además, al estudiar la viabilidad de las deudas con la DIAN e insolvencia, la estructuración del acuerdo con el apoyo de firmas expertas permite negociar de forma global. Aunque el capital neto del impuesto es de obligatorio pago y no es susceptible de rebajas directas por ley, las audiencias abren la puerta para la condonación total o parcial de los millonarios intereses moratorios y las sanciones extemporáneas acumuladas. De este modo, el pasivo fiscal se vuelve pagable en plazos razonables y adaptados a tu realidad financiera actual.

Para revisar los calendarios tributarios vigentes, el estado de tu RUT o consultar tus saldos pendientes con el fisco, puedes ingresar al portal oficial de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN. Asimismo, si deseas conocer los decretos que regulan la defensa del contribuyente y los acuerdos de pago administrativos, te sugerimos visitar el sitio del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Toma el control de tus impuestos y sanea tu situación jurídica hoy mismo.

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